Kalkulator VAT - Oblicz VAT, Netto, Brutto

Kalkulator VAT 2026

Szybko oblicz VAT, kwotę netto i brutto dla polskich stawek: 23%, 8%, 5%, 0%. Oblicz cenę z VAT, VAT z kwoty brutto lub cenę netto po odjęciu VAT.

Stawki VAT w Polsce 2026

Stawka	%	Zastosowanie
Podstawowa	23%	Elektronika, meble, samochody, usługi IT, paliwo, energia
Obniżona I	8%	Książki, leki, materiały budowlane, transport publiczny
Obniżona II	5%	Żywność (pieczywo, nabiał, mięso, warzywa), usługi medyczne
Zwolniona	0%	Eksport, usługi finansowe, ubezpieczenia, edukacja publiczna

Wzory na obliczanie VAT

Netto → Brutto: Brutto = Netto × (1 + VAT%)

Brutto → Netto: Netto = Brutto ÷ (1 + VAT%)

VAT z brutto: VAT = Brutto - (Brutto ÷ (1 + VAT%))

Przykład VAT 23%: 1000 zł netto × 1.23 = 1230 zł brutto (VAT: 230 zł). Odwrotnie: 1230 ÷ 1.23 = 1000 zł netto

Odliczenie VAT - dla przedsiębiorców

VAT do zapłaty = VAT od sprzedaży - VAT od zakupów

Przykład: Sprzedaż 50 000 brutto (VAT 9 350) - Zakupy 30 000 brutto (VAT 5 610) = 3 740 zł do zapłaty

Wyjątki: Samochód osobowy: 50% VAT odliczenia. Dostawczy: 100%. Reprezentacja: brak odliczenia.

FAQ - Najczęściej zadawane pytania

Jaka jest różnica między netto a brutto?

Netto = cena bez VAT (przed podatkiem). Brutto = cena z VAT (co płaci klient). Telewizor: 1000 zł netto + 23% = 1230 zł brutto w sklepie.

Czy wszystkie produkty mają VAT 23%?

Nie. Żywność: 5%, książki/leki: 8%, eksport: 0%. Stawka 23% to standard dla większości produktów i usług.

Kto płaci VAT - sprzedawca czy kupujący?

VAT płaci końcowy konsument. Sprzedawca jest poborcą - pobiera VAT i odprowadza do urzędu. Przedsiębiorcy (VAT-owcy) mogą odliczyć VAT od zakupów.

Czy mogę odliczyć VAT jako osoba prywatna?

Nie. Odliczenie VAT tylko dla czynnych płatników VAT (przedsiębiorcy zarejestrowani w US). Osoby prywatne płacą pełne brutto.

Co to jest faktura VAT?

Dokument księgowy z kwotą netto, stawką VAT, kwotą VAT i brutto. Wymagany do odliczenia VAT. Bez faktury nie odliczysz podatku.

Czy VAT 0% to brak VAT?

Nie. VAT 0% = transakcja podlega VAT, ale stawka 0% (np. eksport). Można odliczyć VAT od zakupów. Brak VAT (np. NFZ) = nie podlega VAT, brak odliczenia.

Zastrzeżenie: Wyniki orientacyjne. Stawki mogą się różnić dla szczegółowych klasyfikacji produktów. Nie uwzględnia procedur szczególnych (odwrotne obciążenie, marża). Skonsultuj księgowego przy rozliczeniach VAT.