Kalkulator Kosztu Pracodawcy - Umowa o Pracę i Zlecenie

Ile naprawdę kosztuje pracownik z pensją 5 000 zł brutto

Pensja 5 000 zł brutto na umowie o pracę to dla firmy 6 024,00 zł miesięcznie, a pracownik dostaje na konto 3 738,19 zł. Różnica między tym, co wydaje pracodawca, a tym, co trafia do pracownika, wynosi więc 2 285,81 zł. Kalkulator rozkłada ją na składki płacone przez firmę, składki potrącane z pensji, składkę zdrowotną i zaliczkę na PIT. Liczy umowę o pracę, umowę zlecenia i zlecenie ze studentem do 26 lat, przyjmuje kwotę brutto albo netto i od razu pokazuje koszt roczny z limitem 30-krotności i progiem 32 %.

Jak policzyć koszt zatrudnienia w kalkulatorze

Rodzaj umowy - umowa o pracę, zlecenie albo zlecenie z uczniem lub studentem do 26 lat (bez składek).
Kwota, którą podajesz - brutto z umowy albo netto, które pracownik ma dostać na rękę. Przy netto kalkulator sam dobiera brutto.
Kwota miesięczna - np. 5 000 zł brutto albo 5 000 zł netto.
Stopa składki wypadkowej - firma do 9 osób zgłoszonych do ubezpieczenia płaci 1,67 %, większa ma stopę ustaloną przez ZUS. Puste pole = 1,67 %.
Wiek pracownika - kobieta od 55 lat albo mężczyzna od 60 lat zwalnia firmę z Funduszu Pracy, Solidarnościowego i FGŚP.
PPK - brak, wpłata podstawowa 1,5 % pracodawcy albo podstawowa z dodatkową, razem 4 %.
PIT-2, koszty uzyskania, ulga dla młodych - te pola zmieniają tylko netto pracownika, nie koszt firmy. Przy zleceniu dochodzi dobrowolne chorobowe.
Odczytaj wyniki - koszt miesięczny, narzut ponad brutto, koszt i netto za 12 miesięcy oraz tabelę składników.

Umowa o pracę, zlecenie i student: ta sama kwota, różne koszty

Wszystkie warianty liczone dla 5 000 zł brutto miesięcznie, wypadkowa 1,67 %, z PIT-2, bez PPK. Przy zwykłym zleceniu koszt firmy jest taki sam jak przy etacie, bo składki pracodawcy są te same. Różnica wychodzi po stronie zleceniobiorcy: chorobowe jest dobrowolne, a koszty uzyskania wynoszą 20 % zamiast 250 zł.

Parametr	Umowa o pracę	Zlecenie z chorobowym	Zlecenie bez chorobowego	Student do 26 lat
Koszt pracodawcy	6 024,00 zł	6 024,00 zł	6 024,00 zł	5 000,00 zł
Składki i fundusze firmy	1 024,00 zł	1 024,00 zł	1 024,00 zł	0,00 zł
Do wypłaty	3 738,19 zł	3 812,19 zł	3 911,67 zł	5 000,00 zł
Koszt na każde 100 zł wypłaty	161,15 zł	158,02 zł	154,00 zł	100,00 zł
Kiedy co: etat to pełna ochrona pracownika i ten sam koszt firmy co zlecenie. Zlecenie bez chorobowego daje więcej na rękę, ale bez zasiłku w czasie choroby. Zlecenie ze studentem do 26 lat jest najtańsze, tylko że kończy się wraz z 26. urodzinami albo statusem studenta.

Skąd bierze się 20,48 % ponad pensję brutto

Stopy składek określa ustawa o systemie ubezpieczeń społecznych (art. 22): emerytalna 19,52 % po połowie, rentowa 8 % (firma 6,5 %, pracownik 1,5 %, art. 16), chorobowa 2,45 % w całości z pensji, wypadkowa w całości po stronie firmy. Fundusz Pracy (1 %), Fundusz Solidarnościowy (1,45 %) i FGŚP (0,10 %) ustala ustawa budżetowa. Dla firmy do 9 osób suma wynosi:

9,76 + 6,5 + 1,67 + 1 + 1,45 + 0,10 = 20,48 % brutto
koszt pracodawcy = brutto × 1,2048 (+ PPK 1,5 % albo 4 %)

Trzy rozpisane przykłady:

Płaca minimalna 4 806 zł. Składki firmy: 469,07 + 312,39 + 80,26 + 48,06 + 69,69 + 4,81 = 984,28 zł, koszt 5 790,28 zł. Pracownik dostaje 3 605,85 zł.

5 000 zł z PPK. Do 1 024,00 zł dochodzi 75,00 zł wpłaty pracodawcy do PPK, koszt rośnie do 6 099,00 zł. Netto spada do 3 629,19 zł, bo pracownik wpłaca 100,00 zł, a wpłata firmy jest jego przychodem do opodatkowania.

5 000 zł netto na rękę. Kalkulator dobiera brutto 6 850,14 zł, koszt firmy wynosi 8 253,05 zł, czyli 165,06 zł na każde 100 zł wypłaty.

Koszt pracodawcy przy różnych pensjach

Umowa o pracę, wypadkowa 1,67 %, PIT-2, koszty uzyskania 250 zł, bez PPK. Narzut firmy jest stały procentowo, a udział podatków i składek w całym koszcie (klin) rośnie z pensją, bo stała kwota zmniejszająca podatek waży coraz mniej.

Brutto	Koszt miesięcznie	Netto	Koszt rocznie	Klin
4 806 zł (płaca minimalna)	5 790,28 zł	3 605,85 zł	69 483,36 zł	37,73 %
5 000 zł	6 024,00 zł	3 738,19 zł	72 288,00 zł	37,95 %
7 000 zł	8 433,60 zł	5 101,67 zł	101 203,20 zł	39,51 %
10 000 zł	12 048,00 zł	7 147,39 zł	144 576,00 zł	40,68 %
30 000 zł (z PPK 1,5 %)	36 594,00 zł	20 127,17 zł	426 542,76 zł	51,22 %

Przy 30 000 zł roczny koszt nie jest równy dwunastu miesięcznym. W październiku suma podstaw przekracza limit 30-krotności prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia (282 600 zł, art. 19 ustawy o systemie ubezpieczeń) i firma przestaje płacić emerytalną i rentową. Od maja zaliczka na PIT rośnie z 12 % do 32 %, bo dochód od początku roku przekracza 120 000 zł.

Pułapki przy liczeniu kosztu pracownika

Mnożenie netto przez dwa. Takie szacowanie zawyża koszt: przy płacy minimalnej na 100 zł wypłaty firma wydaje 160,58 zł, a nie 200 zł.

Zakładanie, że zlecenie jest tańsze dla firmy. Przy zleceniu, które jest jedynym tytułem do ubezpieczeń, firma płaci te same 20,48 % co przy etacie. Tańsze jest dopiero zlecenie ze studentem do 26 lat.

Pomijanie PPK. Po zapisaniu pracownika do PPK koszt rośnie o 1,5 % brutto, a z wpłatą dodatkową o 4 %.

Liczenie Funduszu Pracy od każdej pensji. FP i Fundusz Solidarnościowy płaci się dopiero od podstawy równej co najmniej płacy minimalnej w przeliczeniu na miesiąc (ustawa o rynku pracy, art. 259). Przy pół etatu na płacy minimalnej, 2 403 zł, koszt wynosi 2 836,26 zł, czyli 18,03 % ponad brutto.

Brak zwolnienia dla starszych pracowników. Za kobietę od 55 lat i mężczyznę od 60 lat firma nie płaci FP, Funduszu Solidarnościowego ani FGŚP. Przy 5 000 zł to 127,50 zł mniej co miesiąc: koszt 5 896,50 zł.

Pytania o koszt pracodawcy

Ile kosztuje pracownik na płacy minimalnej?

Przy obecnej płacy minimalnej 4 806 zł brutto na pełny etat firma do 9 osób płaci 5 790,28 zł miesięcznie, czyli 69 483,36 zł rocznie. Pracownik z PIT-2 dostaje 3 605,85 zł.

Czy ulga dla młodych zmienia koszt firmy?

Nie. Ulga dla młodych zwalnia z PIT przychód do 85 528 zł rocznie, ale składki zostają. Przy 5 000 zł koszt to nadal 6 024,00 zł, a netto rośnie do 3 926,19 zł. Tańsze dla firmy jest dopiero zlecenie z uczniem albo studentem do 26 lat.

Skąd wziąć stopę składki wypadkowej?

Firma, która zgłasza do ubezpieczenia wypadkowego najwyżej 9 osób, płaci połowę najwyższej stopy dla grup działalności, czyli 1,67 %. Większa płaci stopę ustaloną przez ZUS na dany rok składkowy. Ustawa dopuszcza od 0,40 % do 8,12 %.

Dlaczego przy netto kalkulator podaje brutto z groszami?

Brutto dobierane jest do netto co do grosza. Zaliczka na PIT zaokrągla się do pełnych złotych, więc czasem dwie sąsiednie kwoty brutto dają to samo netto. Kalkulator bierze wtedy niższą, a w razie różnicy pisze, ile dokładnie wyszło netto.

Czego kalkulator nie wlicza?

Wpłat na PFRON, Funduszu Emerytur Pomostowych, badań, szkoleń BHP, sprzętu, benefitów i urlopów. To stały narzut ustawowy, a nie pełny koszt stanowiska.

Powiązane narzędzia

Kalkulator OEE

Dostępność, wydajność i jakość maszyny oraz straty w minutach - Zobacz kalkulator

Kalkulator Dźwigni Operacyjnej

O ile procent zmieni się zysk, gdy sprzedaż spadnie albo wzrośnie - Zobacz kalkulator

Kalkulator Wynagrodzeń Brutto-Netto

Netto pracownika na etacie, zleceniu i umowie o dzieło - Zobacz kalkulator

Kalkulator Stawki Godzinowej B2B

Ile wystawić na fakturze, żeby mieć na rękę tyle co na etacie - Zobacz kalkulator

Kalkulator Składek ZUS Przedsiębiorcy

Duży ZUS, mały ZUS i ulga na start dla właściciela firmy - Zobacz kalkulator

Kalkulator Burn Rate

Na ile miesięcy starczy gotówki przy nowym etacie w kosztach - Zobacz kalkulator

Kalkulator Marży Netto

Ile zostaje ze sprzedaży po kosztach, w tym wynagrodzeniach - Zobacz kalkulator